Отражение расходов в декларации по налогу на прибыль

Comments

• Добрый день.
  Прил. 1 к Листу 02 ваша реализация и соответственно доход, который указан в договоре с заказчиком.
  Прил 2 к Листу 02 ваши затраты= материалы, приобретенные для выполнения работ + стоимость услуг субподрядчика.
• Цитата: Добрый день. В 2014 несколько раз выполняли СМР в качестве подрядчика (исполнитель не мы), это НЕ основная наша деятельность. Купленные в качестве товара для продажи некоторые строительные материалы списали на эти СМР (отдали исполнителю). 1. Куда в декларацию по прибыли должны попасть такие материалы? 2. Куда в декларации по прибыли должны попасть стоимости СМР работ (расходы)?

  Добрый день!
  А как вы оформили реализацию этих работ?
  Если обычной реализацией, то для вас это - выручка от деятельности. В этом случае строительные материалы, переданные исполнителю, должны быть оформлены как давальческие и при оформлении отчета об их использовании они относятся  на счет 20, и по смыслу будут считаться прямыми затратами (стр 010 пр.2, лист 2). По аналогии отражается и стоимость выполненных работ.
  Если это - внереализационный доход, то соответственно отражаете её как внереализационную операцию. Тогда и все затраты  по этой операции  у вас будут внереализационными.