Кредиторская задолженность при УСН (15%)
Добрый день, мы ООО на УСН 15%, перешли с нового года, в 2014 были Доходы УСН, с 2014г. перешла кредиторская задолженность, которую мы оплатили в 2015г, можем ли мы эту оплату включить в расходы КУДиР 2015г? Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: 4. При переходе налогоплательщика с объекта налогообложения в виде доходов на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения в виде доходов, при исчислении налоговой базы не учитываютсяТаким образом, уплату кредиторской задолжности, которая возникла по расходам за 2014 год учесть в расходах 2015 нельзя.
-
Спасибо большое
-
Цитата: Добрый день!Цитата: 4. При переходе налогоплательщика с объекта налогообложения в виде доходов на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения в виде доходов, при исчислении налоговой базы не учитываются Таким образом, уплату кредиторской задолжености, которая возникла по расходам за 2014 год учесть в расходах 2015 нельзя.А уточнить можно, это были доходы 2014г. а не расходы, то есть мы налог уплатили за эти доходы а теперь возвращаем?
-
Цитата: А уточнить можно, это были доходы 2014г. а не расходы, то есть мы налог уплатили за эти доходы а теперь возвращаем?Цитата: ....................................В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат........................То есть, Вы должны в КДиР за 2015 отразить возврат аванса в коленке 4 "Доходы, учитываемые при исчисление налоговой базы" со знаком минус.
