Как составить пояснение по расхождению данных РСВ и отчета в ФСС?
Здравствуйте! Помогите разобраться:
Из налоговой поступило требование предоставить пояснения, почему в РСВ за 9 месяцев 2018 г. наша организация заявляет расходы на выплату страхового обеспечения по обязательному соц. страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 30 тыс. руб. (строка 070 прил. 2 РСВ), а по данным ФСС сумма возмещения 0 ?
В моем понимании, после того как администрирование взносов передали в Налоговую, то в ФСС нужно обратиться, если нужно получить возмещение на расчетный счет, когда начислений по больничным больше чем взносов в части ФСС? В организации начислено 90 тыс. руб. взносов, 30 тыс. руб. в расходах по больничным, остаток, соответственно, к уплате. Поэтому в ФСС ничего по больничным не подавалось.
Из налоговой поступило требование предоставить пояснения, почему в РСВ за 9 месяцев 2018 г. наша организация заявляет расходы на выплату страхового обеспечения по обязательному соц. страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 30 тыс. руб. (строка 070 прил. 2 РСВ), а по данным ФСС сумма возмещения 0 ?
В моем понимании, после того как администрирование взносов передали в Налоговую, то в ФСС нужно обратиться, если нужно получить возмещение на расчетный счет, когда начислений по больничным больше чем взносов в части ФСС? В организации начислено 90 тыс. руб. взносов, 30 тыс. руб. в расходах по больничным, остаток, соответственно, к уплате. Поэтому в ФСС ничего по больничным не подавалось.
Comments
-
Цитата: Из налоговой поступило требование предоставить пояснения, почему в РСВ за 9 месяцев 2018 г. наша организация заявляет расходы на выплату страхового обеспечения по обязательному соц. страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 30 тыс. руб. (строка 070 прил. 2 РСВ), а по данным ФСС сумма возмещения 0 ?Добрый день
Речь про расчет по страховым взносам приложение 2 к разделу 1.
Расходы(начисления по б/л) отражаются по строке 070,а средства,полученные от фонда (возмещение) по стр.080.Вам что-то возмещали на р/с?Цитата: В моем понимании, после того как администрирование взносов передали в Налоговую, то в ФСС нужно обратиться, если нужно получить возмещение на расчетный счет, когда начислений по больничным больше чем взносов в части ФСС?Да,если расходы превышают начисления за период после 01.01.17.Цитата: В организации начислено 90 тыс. руб. взносов, 30 тыс. руб. в расходах по больничным, остаток, соответственно, к уплате. Поэтому в ФСС ничего по больничным не подавалось.Да.
Но процитируйте требование из ИФНС. -
Добрый день! Спасибо за ответы!
На р/сч ничего не возмещали.
Сейчас внимательно посмотрел по кварталам РСВ по Разделу 1 Приложение 2 (графа 2), данные такие (это 2017 г.):
1 квартал: строка 060 30 тыс.р., строка 070 3 тыс.р., строка 080 0
2 квартал: строка 060 30 тыс.р., строка 070 13 тыс.р., строка 080 0
3 квартал: строка 060 30 тыс.р.., строка 070 38 тыс.р., строка 080 0
строка 060 - Исчислено страховых взносов, графа 2 (всего за последние 3 месяца отчетного периода)
строка 070 - Произведено расходов на выплату страхового обеспечения, графа 2 (всего за последние 3 месяца отчетного периода)
строка 080 - Возмещено ФСС расходов, графа 2 (всего за последние 3 месяца отчетного периода)
То есть получается, в 3 квартале начислено взносов меньше, чем произведено расходов.
в ФСС не подавали на возмещение. В 4 квартале было так: строка 060 30 тыс. руб., строка 070 8 тыс.руб., строка 080 0
В требовании написано (скопировал текст как он был в требовании):
"ИФНС России по ... сообщает следующее. В соответствии со статьей 88 НК РФ сообщает, что в ходе проведения мероприятий налогового контроля , а также при анализе представленных Вами Расчетов по страховым взносам установлено, что сумма произведенных расходов на выплату страхового обеспечения в представленном Вами расчете (отчетный период 2017КН09) составляет 38378.76 руб., тогда как по данным ФСС она составляет- 0 руб.
В соответствии с п.11.13 гл. 11 Порядка заполнения расчета по страховым взносам (утв. Приказом от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/551@), по строке 070 приложения N 2 в соответствующих графах отражаются суммы понесенных расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
Учитывая вышеизложенное в течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего Требования Вам необходимо внести соответствующие исправления и представить уточненный расчет за отчетный период 2017КН03 или представить письменные пояснения по выявленным нарушениям." -
Предполагаю,что расчет заполнен не корректноЦитата: 11.13. По строке 070 приложения N 2 в соответствующих графах отражаются суммы понесенных расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнствомс начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.Т.е. в первой ячейке этой строки указывается значение с начала расчетного периода,во второй ячейке-за последние три месяца,в 3-5 за 1,2,3 месяц из последних трех месяцев периода,за который сдаете отчет.Цитата: 1 квартал: строка 060 30 тыс.р.,строка 070 3 тыс.р., строка 080 0Т.е. в первой ячейке 3 т.р.,во второй -3 т.р и в ячейке за определенный месяц эта суммаЦитата: 2 квартал: строка 060 30 тыс.р., строка 070 13 тыс.р., строка 080 0Т.е. в первой ячейке 18 т.р.,во второй -13 т.р(эта же сумма расходов за 2 квартал?) и в ячейке за определенный месяц эта сумма-13 т.р.
Или 13 т.р это сумма расходов за полугодие?
